Как самозанятый вы можете брать заказы у частных лиц и компаний. Вы будете самостоятельно формировать чеки с каждой продажи в приложении или личном кабинете на сайте ФНС, а в следующем месяце платить налоги с полученного дохода. Бухгалтер или кассовое оборудование для этого не понадобятся, достаточно знать несколько базовых принципов.
Как платить налог самозанятому?
На НПД фиксированная налоговая ставка - 4% от суммы заказа, если заказчик частное лицо, 6%, если это ИП или компания.
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает сумму налога за прошлый месяц, она появится на главном экране приложения 9-12 числа следующего месяца. Налог будет рассчитан по сумме зафиксированных в приложении продаж.
После того, как заказчик оплатил ваши услуги, зафиксируйте продажу в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Фиксировать нужно как безналичную оплату, так и оплату наличными.
Чтобы оплатить налог в приложении:
Добавьте банковскую карту, с которой будете платить налоги. Для этого на вкладке «Прочее» выберите «Платежи» и нажмите «Добавить карту». Система спишет со счета и сразу вернет 1 рубль - это нужно для проверки правильности указанных платежных данных.
Когда приложение рассчитает сумму налога, на главном экране нажмите на красную плашку «Оплатить».
Чтобы точно не забыть заплатить налоги вовремя, можно настроить автоплатеж, нужная сумма будет списываться со счета автоматически. Для этого достаточно на вкладке «Платежи» нажать на иконку стрелочки и затем на большую кнопку «Подключить».
Чтобы оплатить налог в личном кабинете на сайте ФНС:
Добавьте банковскую карту, с которой будете платить налоги. Для этого перейдите в Настройки и на вкладке Платежная информация нажмите «Добавить карту». Система спишет со счета и сразу вернет 1 рубль - это нужно для проверки правильности указанных платежных данных.
Дальше процесс такой же, как в приложении. Когда сервис рассчитает сумму налога, на главном экране нажмите на красную плашку «Оплатить».
При желании можно настроить автоплатеж, для этого достаточно кликнуть на переключатель «Автоплатежа» на вкладке «Платежной информации».
Что делать, если самозанятый превысил годовой лимит дохода в 2,4 млн руб.
Если ваш доход превысил установленный законом предел в 2,4 млн руб., ФНС снимет вас с учета как самозанятого и через 20 дней автоматически переведёт вас на общую систему налогообложения - ОСНО. Вы должны будете заплатить налог как самозанятый на сумму до 2,4 млн руб., а всё, что сверх этой суммы, будет рассчитано по ставке налога на ОСНО. Это не выгодно: на ОСНО нужно платить 13% НДФЛ и 20% НДС.
Чтобы сэкономить, можно в течение 20 дней подать заявку на переход на упрощенную систему налогообложения — УСН. По УСН вы заплатите от 1 до 6% с суммы, которую заработали сверх 2,4 млн руб. в зависимости от вашего региона, НДС и НДФЛ платить не нужно. Чтобы перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление по форме 26.2–1.
Для Москвы, Московской области, Калужской области и республики Татарстан есть ещё вариант перейти на АУСН, там ставка 8%, налог рассчитывается автоматически, а НДС и НДФЛ платить не нужно. Но переход на АУСН возможен только в начале следующего года, то есть если заработали больше 2,4 млн руб. уже к середине года, этот режим вам не подойдет.
Если хотите сохранить свой статус самозанятого, то единственный выход - следить за общим доходом и прекратить принимать платежи до того, как превысите лимит. Возобновить прием платежей можно будет с начала следующего года.
