Что значит быть самозанятым и как им стать

Что такое самозанятость?

Самозанятость или налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который действует с 2019 года.

Самозанятость — это удобный и простой режим налогообложения, который открывает новые возможности для увеличения дохода частным лицам.

Кто может стать самозанятым?

Стать самозанятым может любой гражданин России и стран Евразийского экономического союза – Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, а также граждане Украины. С 01.01.2023 налог на профессиональный доход может применяться на территории города Байконура.

Кому подходит самозанятость?

Самозанятость позволяет начать свой бизнес с минимальными вложениями, не отказываясь от основной работы. Самозанятость подойдет вам, если:

● у вас есть дополнительный источник дохода, кроме основной работы. Например, вы учитель и в свободное время готовите учеников к экзаменам на дому.

● вы работаете сами на себя и хотите заявить свой заработок официально, у вас нет наемных сотрудников, а доход не превышает 2 400 000 руб. в год.

Какие налоги платит самозанятый?

Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД):

● 4%, если работает с физическими лицами;

● 6%, если оказывает услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Самозанятые не платят подоходный налог, налог на прибыль и взносы в фонд медицинского страхования, а взносы в ПФР — добровольные.

Как оформить самозанятость гражданину России?

Оформиться в качестве самозанятого можно онлайн — в приложении «Мой налог» или его веб-версии на сайте ФНС.

Если регистрируетесь как самозанятый в приложении:

1. Скачайте приложение

2. Выберите способ регистрации — по паспорту (понадобится оригинал вашего паспорта), через ЛК физического лица (понадобится ваш ИНН) или через портал Госуслуг (понадобится регистрация на портале Госуслуг и установленное на телефоне приложение Госуслуг)

3. Придумайте пароль для входа в приложение. Также можно настроить вход по отпечатку пальцев

Если регистрируетесь как самозанятый на сайте ФНС:

1. На странице входа нажмите на «Зарегистрироваться»

2. Нажмите «Далее» и проставьте галочки напротив согласия на обработку персональных данных и согласия с правилами пользования приложением. Затем нажмите “Согласен”

3. Введите ваш ИНН в поле «Логин» и придумайте пароль. Нажмите «Далее». После этого вы будете автоматически зарегистрированы как самозанятый

При поступлении денег самозанятый должен сам ввести нужную сумму в приложение или в личный кабинет на сайте ФНС — на основе этой информации сервис автоматически рассчитает сумму налога на профессиональный доход и напомнит, что его нужно оплатить. Оплачивать налог также можно в приложении или в личном кабинете на сайте ФНС. Также сервис позволяет следить за лимитом по сумме годового дохода.

Как оформить самозанятость несовершеннолетнему?

Несовершеннолетние могут получить статус самозанятого с 14 лет. Для этого нужно получить письменное согласие одного из родителей или приобрести полную дееспособность. Несовершеннолетний становится полностью дееспособным при вступлении в брак и при эмансипации — специальной процедуре, которую можно провести с 16-летнего возраста с согласия обоих родителей или по решению органа опеки.

Как самозанятому платить налог?

Оплачивать налоги и следить за сроками проще всего в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог»: сервис рассчитает сумму налога за месяц не позднее 12-го числа следующего месяца, и напомнит, до какого числа нужно заплатить, чтобы избежать штрафов.

Налог начисляется ежемесячно. Оплатить его нужно не позднее 28-го числа следующего месяца. Если не успеть заплатить налог вовремя, то начислят пени.

Чтобы оплатить налог в приложении:

Добавьте банковскую карту, с которой будете платить налоги. Для этого на вкладке «Прочее» выберите «Платежи» и нажмите «Добавить карту». Система спишет со счета и сразу вернет 1 рубль — это нужно для проверки правильности указанных платежных данных.

Когда приложение рассчитает сумму налога, на главном экране нажмите на красную плашку «Оплатить».

Можно настроить автоплатеж — нужная сумма будет списываться со счета автоматически. Для этого достаточно на вкладке «Платежи» нажать на иконку стрелочки и затем на большую кнопку «Подключить».

Чтобы оплатить налог в личном кабинете на сайте ФНС:

Добавьте банковскую карту, с которой будете платить налоги. Для этого перейдите в Настройки и на вкладке Платежная информация нажмите «Добавить карту». Система спишет со счета и сразу вернет 1 рубль — это нужно для проверки правильности указанных платежных данных.

Дальше процесс такой же, как в приложении — когда сервис рассчитает сумму налога, на главном экране нажмите на красную плашку «Оплатить».

При желании можно настроить автоплатеж — для этого достаточно кликнуть на переключатель «Автоплатежа» на вкладке «Платежной информации».

Также в системе «Мой налог» есть возможность сформировать квитанцию об оплате, по которой можно произвести операцию в любом физическом отделении банка.

Можно ли быть самозанятым и индивидуальным предпринимателем одновременно?

Да, можно. Но при переходе на самозанятость ИП придется отказаться от своего налогового режима в пользу НПД — налогового режима для самозанятых.

Как перейти на НПД с разных налоговых режимов:

● ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) может сразу перейти на НПД, никакие отказы оформлять не нужно.

● ИП на патенте нужно дождаться срока окончания патента, никакие отказы оформлять не нужно.

● ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) и ИП на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) нужно оформить заявление об отказе от текущей системы налогообложения.

Вот как это сделать:

● Оформите заявление в Конструкторе документов.

● Распечатайте его и подпишите.

● Направьте заявление в ФНС. Самый простой способ это сделать — загрузить скан в личный кабинет ИП на сайте налоговой. Также заявление можно отправить по почте или принести в налоговую лично.

● Заявление нужно передать в налоговую в течение месяца со дня получения статуса самозанятого. Если сделать это позже, заявка на оформление статуса самозанятого будет аннулирована.

Что делать, если заработали больше максимальных для самозанятого 2,4 млн рублей в год?

Максимальный годовой заработок самозанятого — 2,4 млн руб. в год. Если превысили эту сумму, придется отказаться от статуса самозанятого и перейти с НПД обратно на свой спецрежим.

Обратитесь в налоговую с заявлением о возвращении на ваш спецрежим в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Если этого не сделать, налоговая служба переведет вас на общий режим налогообложения. Перейти с ОСНО на другой спецрежим можно будет только в следующем году – то есть придется до конца года выплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС в размере 20%.

Можно ли совмещать самозанятость и официальное трудоустройство?

Можно — так вы сможете увеличить свой доход и сохраните все социальные гарантии: пенсии, отпуска, оплачиваемые больничные. Но если вы муниципальный или государственный служащий, то сможете использовать самозанятость только для оформления доходов от аренды жилья, остальное подпадает под закон о запрете на предпринимательскую деятельность.

Для всех других наемных работников есть только одно ограничение: нельзя брать заказ в качестве самозанятого у собственного работодателя, с которым заключен трудовой договор. Такая мера помогает государству следить, чтобы компании не нанимали в качестве подрядчиков своих же сотрудников и не уклонялись таким образом от уплаты налогов.

Может ли самозанятый нанимать сотрудников?

Не может. Но может привлекать подрядчиков к исполнению единоразовых работ в рамках гражданско-правового договора. Исполнителями могут выступать ИП, физлица или другие самозанятые, их количество законом не ограничено.

Вот что нужно указать в договоре ГПХ: