Как самозанятый вы можете получать деньги за свои услуги как от физических лиц, так и от юридических — от компаний и ИП.
Ваша обязанность как самозанятого — рассказать о полученном доходе ФНС, зарегистрировав продажу в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого на сайте ФНС, и в следующем месяце с 9 по 25 число заплатить с этого дохода налог, который за вас автоматически рассчитает налоговая — это также делается в приложении Мой налог или в личном кабинете самозанятого. Для самозанятых закон упростил процесс получения платы за услуги — здесь расскажем обо всех нюансах.
Как самозанятому выставлять счета?
По закону самозанятый не обязан выставлять счет на оплату заказчику — вы можете работать и без него. Но заказчики-юридические лица иногда просят счет: он нужен для бухгалтерии.
Проще всего выставлять счета через приложение «Мой налог». Как это сделать:
1) На главном экране нажмите на «Прочее», затем на вкладку «Платежи».
2) В разделе «Получение средств» настройте способ получения денег за ваши услуги:
— по расчетному счету, если принимаете заказы от юридических лиц;
— по номеру телефона, если принимаете заказы от физических лиц.
3) Вернитесь на главный экран. Нажмите «Новая продажа».
4) Заполните поле «Наименование товара/услуги» — какую работу вы выполнили. В законе нет четких требований по заполнению этого поля — просто опишите как можно более четко и конкретно, за что получили деньги. Если заключали с заказчиком договор, обязательно укажите номер договора и число заключения.
5) Заполните «Стоимость» — сколько вам должны заплатить.
6) Выберите, кому платите — физическому или юридическому лицу. Если выбрали юридическое лицо, появятся новые поля — ИНН и название организации, их надо заполнить.
7) Нажмите на «Выдать счет». Если в предыдущем шаге выбрали юрлицо, больше ничего делать не нужно — перед вами готовый счет на оплату. Можете сохранить его в PDF или сразу отправить заказчику, нажав на синюю кнопку с тремя точками. Если выбрали физлицо, укажите ФИО заказчика и его e-mail или телефон. Затем нажмите «Сохранить». На экране появится сформированный счет на оплату. Его также можно сохранить в PDF или сразу отправить заказчику.
Счет на оплату не заменяет чек — он не учитывается при расчете налога, ведь деньги от заказчика еще не получены. Когда заказчик оплатит работу, и деньги поступят к вам, откройте в приложении «Мой налог» нужный счет на оплату, нажмите на кнопку с тремя точками и выберите в меню «Создать чек». В приложении добавится новая продажа — по сумме поступления в следующем месяце будет рассчитан налог.
Другой способ выставить счет — скачать шаблон счета на оплату в Интернете, заполнить его, сохранить в PDF и отправить заказчику.
Как самозанятому принимать деньги наличными?
Как самозанятый вы можете принимать оплату любым удобным способом, в том числе наличными — это право отражено в законе.
Если с вами расплатились наличными:
Сразу задекларируйте сумму в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Вот как это сделать:
1) Нажмите на кнопку «Новая продажа».
2) Выберите дату продажи, нажав на значок календаря справа от поля даты. По умолчанию в поле даты будет стоять сегодняшнее число. Указывайте фактическую дату поступления денег.
3) Заполните поле «Наименование товара/услуги». Просто опишите как можно более четко и конкретно, за что получили деньги. Если заключали с заказчиком договор, обязательно укажите номер договора и число заключения.
4) Вбейте полную сумму продажи в поле «Стоимость».
5) Если заказчик физическое лицо, больше ничего заполнять не нужно — нажмите на «Выдать чек». Вы сможете сохранить чек и переслать его заказчику для отчетности.
6) Если заказчик юридическое лицо, понадобится ИНН и название компании — эти поля появятся после нажатия на кнопку «Юридическому лицу или ИП». Заполните их нажмите на «Выдать чек».
7) Выдайте сформированный в приложении чек заказчику (покупателю) — в приложении на экране со сформированным чеком нажмите на кнопку «Отправить» и выберите одну из опций: можно отправить ссылку на чек или изображение чека в мессенджер или по почте. Также можно сохранить чек на свое устройство и распечатать его.
Налоговая сама посчитает общую сумму дохода с учетом наличных платежей и налог по ней — сумма налога появится в приложении «Мой налог» между 9 и 12 числом следующего месяца. Вы должны заплатить налог до 25 числа — проще всего на главном экране в приложении нажать на красную кнопку «Оплатить». Если удобнее платить наличными, можете сформировать в приложении квитанцию на оплату и заплатить по ней наличными в отделении банка.
Может ли самозанятый аннулировать и перевыставить чек?
Да, может. Аннулировать уже выставленный чек или заново выставить его можно через приложение «Мой налог». Размер налога будет скорректирован в следующем месяце. Через приложение можно аннулировать чек даже на сумму, полученную за год до момента пересмотра.
Алгоритм следующий:
1) В приложении «Мой налог» найдите нужный чек в разделе «Чеки».
2) Откройте чек и нажмите на круглую синюю кнопку с тремя точками — в выпадающем меню выберите нужное действие: аннулировать или повторить.
3) Если выбрали «Аннулировать», приложение предложит вам выбрать причину:
«Возврат денежных средств» подойдет, если вы вернули деньги, полученные в счет оплаты или предоплаты. Например, репетитор получил от ученика предоплату за занятие, но заболел и вернул деньги.
«Чек сформирован ошибочно» подойдет, если вы указали неверную сумму при формировании чека. После этого просто составляете новый чек с правильной суммой. Обратите внимание: менять можно только размер перечисляемых за услугу или товар средств.
Например, мастер по ремонту починил стиральную машину, однако после этого владелец бытовой техники попросил его еще и принтер заправить и настроить, что и было выполнено. Стоимость предоставленных услуг увеличилась, поэтому самозанятый мастер может аннулировать старый чек и выставить новый.
Когда нельзя аннулировать чеки?
Если при формировании чека вы ошиблись в дате и хотите отменить чек, то согласно Налоговому кодексу вам будет начислен штраф по статье 128.13 НК РФ за нарушение сроков и порядка передачи сведений в налоговый орган. За первое подобное нарушение – 20% от суммы расчета, в случае повторного (за полгода) – до 100%. Закон требует от самозанятых формировать чеки в момент расчета. За нарушение этого правила наступают последствия даже при аннулировании доходов.
